вопросы о применении ККТ
При каких расчетах можно работать без ККТ до 1 июля 2019 года
При каких расчетах можно работать без ККТ до 1 июля 2019 годаДо 1 июля 2019 года можно работать без ККТ в следующих случаях.
1. Компания или ИП оказывают услуги населению и выдают БСО
Исключение – по услугам общепита отказаться от ККТ не могут организации или ИП, имеющие наемных работников по трудовому договору (ч. 8 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).
Услуги населению - это услуги, поименованные в группировке "Платные услуги населению" на основе ОКВЭД2 или ОКПД2, прямо не поименованные в группировках, но по своему характеру являющиеся услугами населению
2. Физлица оплачивают товары в безналичном порядке.
Исключение — расчеты с использованием электронного средства платежа, то есть случаи, когда клиент платит картой через онлайн-банк, мобильный банк (ч. 4 ст. 4 Федерального закона от 03.07.2018 № 192-ФЗ)
3. Фирма принимает плату за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капитальный ремонт
4. При зачете и возврате предоплаты (аванса)
5.При предоставлении займов для оплаты товаров (работ, услуг)
6.При предоставлении или получении иного встречного предоставления за товары (работы, услуги)
Ответы на вопросы

Как отразить приход денежных средств на расчетный счет ИП по мерчанту. Нужно ли эту операцию отражать по кассовому аппарату, если да, то как правильно это сделать? Эти деньги как безналичная или как наличная оплата?

Да, нужно эту операцию отражать по кассе.
ККТ применяйте, если покупатель оплачивает товар дистанционно платежной картой (например, через сайт продавца).
При этом чек направляется в электронном виде на абонентский номер покупателя или на адрес электронной почты в момент расчета. Для таких расчетов существует специальная ККТ, которая позволяет автоматизировать учет расчетов и формировать чеки без участия продавца. Это следует из абзаца 2части 1 статьи 4.3, пункта 9 статьи 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Если покупатель рассчитался через Интернет электронными средствами платежа, продавец обязан применить ККТ в момент, когда банк подтвердил перевод средств (письма Минфина от 28.09.2017 № 03-01-15/63180, от 15.09.2017 № 03-01-15/59701, от 16.06.2017 № 03-01-15/37703).
Это оплата электронными средствами платежа.

Компания продает электрическую энергию городу. На текущий момент оплата от физических лиц электронными средствами (клиент-банк, телефон, банкомат), а также приход наличных через операциониста банка приходит на расчетный счет поставщика одной платежной. К платежному поручению прикладывается реестр физ.лиц, оплативших в банке. На текущий момент расшифровку:наличный или безналичный расчет,,, банк предоставить не может. Правильно мы понимаем,что до 01.07.19г. мы имеем право не пробивать чек при приеме данных средств от физических лиц, полученных через другие организации.

Неправильно. Если физлица платят картами через операционистов банка, то надо пробивать чеки ККТ уже сейчас. Дело в том, что до 1 июля 2019 года можно не пробивать чеки только при безналичных расчетах с физлицами без электронных средств платежа (п. 4 ст. 4 Федерального закона от 03.07.2018 № 192-ФЗ).
Если физлицо платит в отделении банка наличными, то электронного средства платежа нет. Поэтому применять ККТ не надо. Но если физлицо расплатилось в банке картой, то возникает электронное средство платежа. Тогда надо применять ККТ. В случае, когда банк не может представить данные о том, как именно платили физлица, безопасней пробивать чеки на все суммы. Иначе налоговики оштрафуют за неприменение ККТ. Минимальный штраф для компании равен 30 тыс. руб., а для ИП и должностных лиц – 10 тыс. руб. (ч. 2 ст. 14.5 КоАП).

Гостиничные услуги являются платными услугами населению? Можно ли компании работать без применения ККТ?

Да, вы можете работать без ККТ до 1 июля 2019 года, если оказываете гостиничные услуги населению. Деятельность гостиниц по ОКВЭД ОК 029-2014 относится к разделу 55. Согласно общероссийскому классификатору продукции ОК 034-2014, раздел 55 содержит услуги по предоставлению мест для проживания. То есть ваш вид деятельности – услуги.
При оказании услуг населению вместо чеков выдавайте бланки строгой отчетности (п. 8 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ). Специальной формы для БСО по гостиничным услугам нет. Поэтому гостиница вправе применять любой бланк, изготовленный в типографии. Проверьте, чтобы БСО содержал все обязательные реквизиты. Например, серию и шестизначный номер (п. 3 положения, утв. постановлением Правительства от 06.05.2008 № 359).

Добрый день! Мы с работника удержали из зарплаты стоимость трудовой книжки. Нужно использовать ККТ в данном случае?

Пробейте чек, если из зарплаты удерживаете стоимость трудовой книжки.
Фактически вы продали трудовую книжку работнику. Когда вы удерживаете стоимость из будущей зарплаты, это считается расчетом при реализации (ст. 1.1 Закона № 54-ФЗ). В день, когда вычли из зарплаты стоимость книжки, выбейте чек. Признак расчета — «Приход», признак предмета расчета — «Платеж», способ расчета — «Оплата кредита». Аналогичные разъяснения дала ФНС в письме от 14.08.2018 № АС-4-20/15707.

Добрый день! Используем ККТ Штрих "Элвис" - онлайн, но ККТ не поддерживает функцию отправки чеков на электронную почту и смс. Мы агенты сдаем в аренду помещения, есть физ. лица которые оплачивают за себя либо за третьих лиц (в отделении банка/онлайн сбербанк), будет ли штраф за не отправку чеков на эл. почту и смс и что нам делать ? (у нас номеров телефонов и эл. почты не по всем физикам имеются). Приобретать новую кассу ? Физики чеки не просят.

По закону о ККТ вы обязаны выдать чек на бумажном носителе или направить электронный чек на адрес электронной почты или абонентский номер (п. 2 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ). Если вы этого не сделали, а инспекция узнает о таком нарушении, то налоговики могут вынести предупреждение или оштрафовать должностное лицо на 2 тыс. рублей, компанию - на 10 тыс. рублей (п. 6 ст. 14.5 КоАП).
Если у вас касса не поддерживает отправку чеков на почту или смс, то выдавайте чеки на бумаге. Закон требует сформировать бумажный чек не позднее дня, следующего за днем расчетов (п. 5.4 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ). В случае расчетов за работы и услуги передать бумажный чек клиенту необходимо при первом непосредственном взаимодействии клиента с пользователем (подп. 3 п. 5.3 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ).

ИП (в штате два работника) предоставляет услуги населению (речевой центр). Можно ли применять БСО до июля 2019 года?

Да, если клиенты оплачивают услуги наличными, по карте через POS-терминал или наличными через операциониста в банке (п. 8 ст. 7 Закона № 290-ФЗ, п. 4 ст. 4 Закона № 192-ФЗ).

Туристическая фирма может работать без кассового аппарата до 01.07.2019г.?

Может, если клиент платит за туруслуги наличными, картой через POS-терминал, наличными через операциониста в банке. В этом случае можно работать без кассы до 01.07.2019, но нужно выдать бланк строгой отчетности (п. 8 ст. 7 Закона № 290-ФЗ). Если клиент платит через онлайн-банк, такие расчеты не освобождены от ККТ (п. 4 ст. 4 Закона № 192-ФЗ).

ООО планирует оказывать стоматологические услуги. Нужна ли ККТ в данном случае? Обязательно ли это должна быть онлайн-касса? Какие документы нужно предоставлять клиенту при наличной оплате?

Можно работать без кассы до 01.07.2019, если клиент платит за услуги наличными, картой через POS-терминал, наличными через операциониста в банке. Но нужно выдать бланк строгой отчетности (п. 8 ст. 7 Закона № 290-ФЗ).
Утвержденной формы БСО нет, поэтому разработайте форму сами. Обязательные реквизиты бланка — наименование документа, шестизначный номер и серия, название и ИНН арендодателя, адрес, вид услуги и др. (п. 3 Положения, утв. постановлением Правительства от 06.05.2008 № 359). Изготовить бланки нужно в типографии или с помощью автоматизированной системы (письмо Минфина от 24.11.2017 № 03-01-12/77757). Например, напечатать БСО можно через сайты bso123.ru, bsoservice.ru, бсо24.рф и др.
Если клиент платит через онлайн-банк, такие расчеты не освобождены от ККТ (п. 4 ст. 4 Закона № 192-ФЗ). При поступлении денег на счет в банке нужно выбить чек на онлайн-кассе - не позднее рабочего дня, следюущего за днем расчетов (п. 4 ст. 4.2 Закона № 54-ФЗ).

ООО оказывает услуги физлицам. Наличных расчетов нет. Как узнать, каким образом физлицо перечислило деньги - в отделении банка наличными, расплатилось в банке картой либо через онлайн-банк?

Во всех выписках банка есть корреспондирующий счет. В тех выписках, где платили «физики», номера счетов начинались с пяти цифр: 40817, 40911, 30222, 30232, 30233.
Если первые пять цифр корреспондирующего счета 40817, значит, физик платил со своего счета в банке. Если первые пять цифр 40911, значит, физлица переводили деньги без открытия счета, то есть наличными. В первом случае ККТ обязательна, во втором не нужна.
По корсчетам 30222, 30232, 30233 по банковской выписке невозможно установить, как их отправили: с использованием карты или нет. В этом случае можно обратиться в банк, чтобы выяснять детали платежа. Некоторые банки дают документ "Подтверждение платежа". Если клиент платил наличными, в подтверждении банк напишет: «Платежное средство -- наличные».

ИП на ПСН оказывает услуги по перевозке грузов ООО. Соответственно все расчеты через банк. Должен ли ИП переходить на ККТ с 01.07.2019?

Если за услуги платят только юрлица или ИП со свеого счета в банке, то такие расчеты освобождены от ККТ (п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ).