Онлайн-кассы в 2019 г.
«живая» книга-консультант

Ответы на частые вопросы о применении ККТ

Вопросы о кассовых вычетах предпринимателей

 

ИП с работниками, который торгует в розницу на патенте, зарегистрировал кассу в июне 2018 года, но первый чек пробил 2 июля, в понедельник. ИП вправе заявить вычет ККТ?

Да, вправе. Когда ИП пробил первый чек, не влияет на вычет. Главное, что он успел вовремя поставил кассу на учет в ИФНС. Чтобы заявить вычет, коммерсанты с работниками, которые торгуют в розницу на патенте, должны зарегистрировать ККТ до 1 июля 2018 года. Если ИП нарушит срок, то теряет вычет (п. 1.1 ст. 346.51 НК).

 

ИП купил кассу в 2017 году для УСН с объектом «доходы», а в июле 2018 года стал использовать ККТ также в деятельности на ЕНВД. Можно уменьшить ЕНВД на расходы по кассе?

Да, ведь ИП не списывал расходы по ККТ при расчете налога по УСН. Но включить в вычет по ЕНВД бизнесмен может только часть кассовых затрат. Дело в том, что ИП, которые совмещают УСН и ЕНВД, обязаны вести раздельный учет операций (п. 8 ст. 346.18, п. 7 ст. 346.26, п. 6 ст. 346.53 НК). Если ИП использует кассу в обоих налоговых режимах, то расходы надо разделить пропорционально долям доходов от УСН и вмененки. В вычет можно включить только ту часть расходов, которые относятся к вмененке.

 

Если ИП решил уменьшить единый налог за III квартал, доходы по упрощенке и вмененке на какой период брать, чтобы рассчитать пропорцию — за девять месяцев или за III квартал?

Берите доходы за III квартал 2018 года. ИП распределяет расходы по кассе, чтобы рассчитать ЕНВД. А этот налог ИП определяет поквартально.

 

ИП купил кассу за 36 тыс. рублей и использует ее в УСН и ЕНВД. Какую сумму расходов распределять между режимами — 36 или 18 тыс. руб.?

Распределяйте всю сумму расходов — 36 тыс. руб. Если на вмененку приходится сумма менее 18 тыс. руб., то ее полностью включите в вычет. Если больше, то уменьшайте ЕНВД на 18 тыс. руб.

 

С августа 2017 года ИП начал продавать товары для автомобилистов и пробивать чеки ККТ. С продаж подакцизного товара -- моторного масла платит налог по УСН, а с остальных товаров перечисляет ЕНВД. Может ли бизнесмен применить вычет при расчете ЕНВД, если зарегистрировал ККТ после 1 июля 2017 года?

Да, может. Вы не нарушили срок регистрации ККТ, так как начали продажи в августе 2017 года. В связи с этим ИП может использовать вычет по ЕНВД. Только надо разделить расходы по кассе между двумя режимами — УСН и ЕНВД.

 

ИП с работниками на вмененке зарегистрировал кассу стоимостью 18 тыс. руб. в июле 2018 года. ЕНВД за каждый квартал равен 9000 руб. Может ли ИП уменьшить ЕНВД за III и IV кварталы до нуля?

Может. Предприниматель вправе уменьшать ЕНВД на вычет без ограничений, даже до нуля. Лимит в 50 процентов при расчете ЕНВД на кассовый вычет не распространяется. Если ЕНВД к уплате меньше вычета по ККТ, то остаток вычета можно перенести на следующие кварталы. А значит, ИП не будет платить ЕНВД за III и IV кварталы.

 

Коммерсант торгует в розницу без работников на патенте и не применяет ККТ. ИП сможет воспользоваться вычетом, если наймет работников в сентябре 2018 года, а потом поставит на учет кассу?

К сожалению, в этом случае ИП потеряет право на вычет, хотя сроков регистрации кассы не нарушит. Розничные продавцы на патенте вправе поставить кассу на учет в течение 30 календарных дней после заключения трудового договора (п. 7.3 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ). Дело в том, что после того, как ИП наймет работников, ему придется соблюдать правила вычета из абз. 2 п. 1.1 ст. 346.51 НК. А тут сказано, что розничные продавцы с работниками вправе получить вычет, если поставили кассу на учет до 1 июля 2018 года. Чтобы получить вычет, советую сначала поставить кассу на учет, а затем заключать трудовые договоры. Тогда ИП сможет воспользоваться вычетом, так как на дату регистрации ККТ работает один и поставит кассу на учет до 1 июля 2019 года.

 

ИП на вмененке работает один, торгует в розницу. Он вправе работать без кассы до 1 июля 2019 года, но хочет сейчас купить ККТ и получить вычет. Если зарегистрирует кассу в 2018 году, пробьет один чек, а затем будет работать без ККТ до июля 2019 года, он вправе заявить вычет?

Да, вправе. Условие для вычета — зарегистрировать ККТ вовремя. А ИП без работников в рознице обязаны поставить кассу на учет до июля 2019 года. Если ИП поставит кассу на учет сейчас, то сразу же сможет применить вычет по ЕНВД.

 

Ответы на вопросы

Вопрос
Пушкарева Елизавета
Пушкарева Елизавета
21.09.2018

Правомерны ли будут следующие действия работодателя (Режим ЕНВД, форма собственности - Индивидуальный предприниматель): с 01 июля 2018 года предприниматель устанавливает онлайн-кассу в магазине, где наряду с продуктами продается и подакцизный товар: пиво и сигареты. Пиво и сигареты будут в онлайн-чеке номенклатурно, а остальные продукты - нет. Правомерны ли в данном случае наши действия или нужно и по остальному товару (продукты) указывать номенклатуру?

Показать ответ
Вопрос
Елена Головина
Елена Головина
21.09.2018

ККМ для разъездной торговли, надо на каждом адресе менять в чеке реквизит адреса места расчета? Или там можно оставить адрес того подразделения, где зарегистрирована касса? Но что там указывать? Адрес с номером квартиры, офиса покупателя? А если на улице расплатились и передали товар?

Показать ответ
Вопрос
Адина Эдуардовна
Адина Эдуардовна
27.09.2018

Как быть, если ООО торгует ювелирными украшениями через интернет магазин? Отправка происходит почтой России. Как выбивать чеки?

Показать ответ
Вопрос
Адина Эдуардовна
Адина Эдуардовна
09.10.2018

Покупатель платит при помощи электронных средств платежа: pay pal, яндекс деньги, рбк мани и пр. Кто пробивает чеки, продавец или площадка по приёму наличности? И как быстро надо пробить чек?

Показать ответ
Вопрос
Татьяна
Татьяна
10.10.2018

ООО регистрирует ККТ для работы на выставке (3-4 дня). Как указать при регистрации место установки? Можно указать: оптовая выездная торговля на выставке? По окончании выставки ККТ более месяца не используется. Надо ли перерегистрировать ККТ на юр. адрес?

Показать ответ
Вопрос
Оксана
Оксана
11.10.2018

ИП на ЕНВД ведет розничную торговлю. Онлайн-кассы зарегистрировал до 1 июля 2018. В октябре 2018 г. открыл еще 5 магазинов. Может ли ИП получить вычет на приобретение онлайн-касс по новым магазинам?

Показать ответ
Вопрос
Валентина Егоровна
Валентина Егоровна
19.10.2018

Нужна ли онлайн-касса для ИП без работников на УСН, который сдает помещения в аренду другим предпринимателям?

Показать ответ
Вопрос
Ирина Александровна
Ирина Александровна
24.10.2018

Предприятие производит мороженую рыбопродукцию, продажа оптовая, розницы нет. Работники предприятия иногда берут готовую продукцию в течение месяца. В конце месяца компания выписывает счет-фактуру. То есть получается реализует товары физлицам (собственным работникам). Работники пишут заявления на удержание стоимости продукции из зарплаты. Надо ли применять ККТ при таких операциях?

Показать ответ
Вопрос
Алена Сергеевна
Алена Сергеевна
24.10.2018

ИП (УСН 15%) продает в розницу товар ООО, который оплачивает его путем перечисления на расчетный счет ИП. Нужно ли пробивать кассовый чек?

Показать ответ
Вопрос
Эллина Мисаковна
Эллина Мисаковна
29.10.2018

Наша компания оказывает услуги, работаем с физ. лицами и юр. лицами.

1) При оплате через сайт нашей компании, с помощью платежной системы, нужно ли нам применять ККТ? И как это сделать?

2) При оплате через мобильный онлайн-банк, напрямую реквизиты нашей компании, нужно ли применять ККТ?

3) Мы производим возврат предоплаты через расчетный счет компании, нужно ли применять ККТ? И как это сделать?

Показать ответ
Вопрос
Алевтина Николаевна
Алевтина Николаевна
01.11.2018

Оказываем услуги по выполнению кадастровых работ. Физлицам выписываем квитанцию в банк на оплату, расчетов наличными не ведем. Клиенты оплачивают услуги через банк по квитанции, и бывает что через онлайн банк по реквизитам, указанным в квитанции. Нужна ли онлайн-касса? Если мы предупредим клиентов, чтобы платили только через кассу банка, нужна ли онлайн-касса?

Показать ответ
Вопрос
Любовь Михайловна
Любовь Михайловна
04.11.2018

ИП на УСН 6% торгует в розницу. Каждый вечер в денежном ящике остается размен на следующий день. Если закрывать ККМ с остатком на конец смены, то на следующий день в отчете смены не отражается остаток на начало дня, и сумма денег в ящике (размен + выручка) не соответствуют сумме наличных в отчете смены. Если закрывать ККМ с полной выемкой, и внесением размена на следующий день, и отражением в программе дополнительных операций, то это усложнение администрирование.

Можно ли не использовать нефискальную операцию и остаток размена на начало дня не отражать в следующем отчете смены ККМ в качестве полученного размена? Може ли мы составить журнал передачи смены с отражением суммы размена на конец дня и подписей сдал-принял?

 

Показать ответ
Вопрос
Наталья Павловна
Наталья Павловна
16.11.2018

Сотрудник, получивший заем от компании, возвращает его безналом через операциониста банка. Должна ли компания пробивать чек?

Показать ответ
Вопрос
Наталья Юрьевна
Наталья Юрьевна
24.12.2018

ИП совмещает УСН и ЕНВД. Покупатели платят наличными, картой, оформляют кредит у банка и банк перечисляет деньги, организации покупают по счету. То что перечисляют организации, проходит по УСН, а остальное по ЕНВД. Чеки отбиваю только по расчетам картой и наличными. Надо ли пробивать чек, когда покупатели берут кредит, и деньги переводит банк? И если нужен чек, то как теперь исправить, если такие платежи приходят на счет уже несколько месяцев?

Показать ответ
Вопрос
Надежда Григорьевна
Надежда Григорьевна
02.01.2019

ИП сдает в аренду ИП нежилое помещение, расчеты - в безналичном порядке. Нужно ли применять ККТ?

Показать ответ
Вопрос
Светлана Александровна
Светлана Александровна
16.01.2019

Надо ли применять ККТ с 01.07.2019 в организации, которая ведет деятельность по ритуальным услугам (ОКВЭД 96.03)?

Показать ответ
Вопрос
Татьяна
Татьяна
19.02.2019

ИП на патенте, вид деятельности - экскурсионные услуги. С 01.07.2019 г. освобожден от применения ККТ. Можно ли использовать унифицированные бланки экскурсионных билетов, утвержденных Минфином, после 01.07.2019, если печатные устройства для формирования электронного билета, не относящиеся к ККТ, до сих пор в Крыму отсутствуют?

Показать ответ
Вопрос
Ольга
Ольга
08.05.2019

ИП с работниками (розничная торговля на ЕНВД) зарегистрировал кассы до 1 июля 2018, но в 2018 полностью сумму вычета по кассам не выбрал. Можно ли в 2019 на оставшуюся сумму уменьшать налог или нет?

Показать ответ
Вопрос
Елена Константиновна
Елена Константиновна
16.05.2019

Организация реализует своим работникам путевки в профилакторий, находящийся на ее балансе. Стоимость путевок удерживается из зарплаты работников. В какой момент времени из трех возможных следует формировать кассовые чеки:

1. Передача путевки

2. Удержание стоимости путевки из зарплаты (дата выплаты зарплаты)

3. Завершение оказания услуги профилактория.

Показать ответ
Вопрос
Миляуша Габдулмаликовна
Миляуша Габдулмаликовна
22.05.2019

ИП на УСН (без наемных работников) имеет солярий. При оказании услуг загара нужно ли применять ККТ? Какие документы выдавать покупателям?

Показать ответ
Вопрос
Елена Александровна
Елена Александровна
22.05.2019

При закрытии одной из торговых точек надо ли снимать с учета ККТ?

Показать ответ
Вопрос
Лилия Имамовна
Лилия Имамовна
23.05.2019

ИП на УСН доходы (основная деятельность 68.20 - аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом) сдает собственную квартиру физлицу с августа 2018 года. Нужен ли кассовый аппарат?

Показать ответ
Вопрос
АННА ВЛАДИМИРОВНА
АННА ВЛАДИМИРОВНА
27.05.2019

Мы ООО на УСН, оказываем услуги населению на грузопассажирской переправе. Согласно Законопроекту № 682709-7 должны ли мы применять ККТ с 1 июля 2019 года?

Показать ответ
Вопрос
Ирина Владиславовна
Ирина Владиславовна
27.05.2019

Предприятие ООО на УСН 6%. Выплачиваем зарплату из кассы. Получаем деньги в банке для выплаты зарплаты. Нужна ли касса?

Показать ответ
Вопрос
Римма
Римма
29.05.2019

ИП получает вычет по ЕНВД по страховым взносам 50%. Приобрел онлайн-кассы. Какой вычет он может получить по расходам на ККТ и каким образом?

Показать ответ
Вопрос
Оксана Владимировна
Оксана Владимировна
30.05.2019

ООО на УСН 6% оказывает услуги населению (ремонт газового оборудования). Работаем на дому у клиента. В организации 4 инженера, работа разъездная. Оплата услуг производится наличными на месте (дома у клиента), взамен выдаем БСО. Сколько онлайн-касс должно быть с 01 июля 2019: одна или у каждого работника? Если одна, какой документ выдавать клиенту при получении от него оплаты?

Показать ответ
Вопрос
Юлия
Юлия
31.05.2019

У компании своя столовая, сотрудники питаются под ведомость. В конце месяца удерживаем долги из зарплаты. В какой момент пробивать чек при удержании стоимости питания?

Показать ответ
Вопрос
Надежда Михайловна
Надежда Михайловна
06.06.2019

Я ИП на ЕНВД без работников, вид деятельности 55.90 (Деятельность по предоставлению прочих мест для временного проживания). Подпадаю ли я под действие отсрочки?

Показать ответ
Вопрос
Елена Николаевна
Елена Николаевна
17.06.2019

ИП на ЕНВД с наемными работниками купил и зарегистрировал кассу до 01.07.2018. Вычет применил в 3 и 4 квартале 2018 г. Вправе ли применить вычет в 1 и 2 квартале 2019 года, пока не использует сумму 18000 рублей за покупку ККТ?

Показать ответ

Задайте Ваш вопрос

Задать вопрос
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.